Leasing to jedna z najpopularniejszych form finansowania środków trwałych dla firm, coraz częściej wykorzystywana także przez osoby prywatne. Jest atrakcyjną alternatywą dla kredytu, pozwalającą na korzystanie z samochodu, maszyny czy sprzętu bez konieczności ich natychmiastowego zakupu. Na czym dokładnie polega leasing? Jakie są jego rodzaje i czy rzeczywiście się opłaca? Odpowiedzi znajdziesz poniżej.
Czym jest leasing?
Leasing to forma finansowania, w której leasingodawca (firma leasingowa) przekazuje leasingobiorcy (np. przedsiębiorcy) prawo do użytkowania określonego przedmiotu na uzgodniony okres w zamian za regularne opłaty leasingowe. Po zakończeniu umowy można wykupić przedmiot na własność lub go zwrócić. Tym samym leasing jest pod pewnymi względami zbliżony zarówno do wynajmu, jak i do kredytu.
Najczęściej leasing dotyczy samochodów, ale w ten sposób finansuje również maszyny budowlane, sprzęt IT, meble biurowe czy nawet nieruchomości. To elastyczne narzędzie, które pozwala na rozwój firmy bez konieczności angażowania dużych środków w jednorazowy zakup.
Rodzaje leasingu
Istnieje kilka rodzajów leasingu, które mogą odpowiadać na różne potrzeby leasingobiorców. Co warto o nich wiedzieć?
Leasing operacyjny
Leasing operacyjny polega na tym, że przedmiot leasingu pozostaje własnością leasingodawcy przez cały czas trwania umowy. Leasingobiorca użytkuje go w zamian za opłaty leasingowe, które w całości mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu. Po zakończeniu umowy można wykupić przedmiot za określoną wartość rezydualną lub zwrócić go firmie leasingowej.
Jest to dobre rozwiązanie dla tych, którzy chcą regularnie wymieniać sprzęt na nowszy. To najczęściej wybierana forma leasingu, zbliżona do najmu.
Leasing finansowy
W tym przypadku przedmiot leasingu od samego początku jest traktowany jako składnik majątku leasingobiorcy. Oznacza to, że może on dokonywać odpisów amortyzacyjnych. Jednak do kosztów podatkowych można zaliczyć tylko odsetkową część raty leasingowej. Po zakończeniu umowy leasingobiorca automatycznie staje się właścicielem przedmiotu leasingu.
Leasing finansowy jest korzystniejszy dla tych, którzy od początku planują wykupić przedmiot i chcą od razu zaliczyć go do swojego majątku. Ta forma leasingu jest bardziej zbliżona do kredytu.
Leasing zwrotny
Jest to forma leasingu, w której przedsiębiorca sprzedaje swoją własność (np. samochód lub nieruchomość) firmie leasingowej, a następnie bierze ją w leasing. W praktyce oznacza to uwolnienie zamrożonych środków finansowych przy jednoczesnym zachowaniu prawa do użytkowania danego przedmiotu.
Leasing zwrotny jest popularny wśród firm, które potrzebują gotówki na inne inwestycje, ale nie chcą rezygnować z korzystania z dotychczasowego majątku.
Leasing a optymalizacja podatkowa
Jednym z głównych powodów, dla których przedsiębiorcy decydują się na leasing, jest możliwość optymalizacji podatkowej. W przypadku leasingu operacyjnego całe raty leasingowe są kosztem uzyskania przychodu, co zmniejsza podstawę opodatkowania. Z kolei w leasingu finansowym kosztem są odpisy amortyzacyjne oraz część odsetkowa raty.
Leasing pozwala również na rozłożenie kosztów w czasie, co ułatwia zarządzanie płynnością finansową firmy. Warto mieć też na uwadze, że w przypadku leasingu operacyjnego, przedsiębiorca nie musi od razu płacić pełnego VAT-u – jest on doliczany do rat leasingowych, co stanowi istotne udogodnienie dla firm z ograniczonymi funduszami. Ponadto leasing nie obniża zdolności kredytowej w takim stopniu jak tradycyjny kredyt, co może mieć ogromne znaczenie przy przyszłych inwestycjach.
Czy leasing się opłaca?
Leasing ma liczne zalety, a w wielu przypadkach może być też uznany za opłacalny. Do najważniejszych korzyści finansowych płynących z tego rozwiązania należą:
- niski wkład własny – leasing często nie wymaga wysokiej wpłaty początkowej;
- korzyści podatkowe – leasing pozwala na obniżenie podatku dochodowego;
- brak konieczności angażowania kapitału – firma może korzystać z nowoczesnego sprzętu bez zamrażania gotówki, a nadwyżki przeznaczyć na inne cele (np. istotne inwestycje);
- elastyczność – istnieje duża swoboda w wyborze okresu leasingu i wartości wykupu.
Jednak trzeba brać pod uwagę, że długoterminowo leasing może być droższy niż zakup za gotówkę. Warto więc przed podjęciem decyzji dobrze przeanalizować warunki oferty i upewnić się, że spełnia ona potrzeby Twojego przedsiębiorstwa.
Opracowano na zlecenie Biura Informacji Kredytowej SA
